Доходы бюджета

Доходная часть бюджета спрогнозирована с высоким ростом налоговых и неналоговых доходов относительно ожидаемой оценки их исполнения в текущем финансовом году. Прогноз доходов бюджета основан на базовом, более оптимистичном, варианте прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Оренбург» на среднесрочный период.

Традиционно преобладающую долю в налоговых и неналоговых доходах бюджета занимают: налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН), земельный налог и доходы от использования муниципального имущества (их доля в бюджете на 2024 - 2026 годы - 89,2, 89,5 и 90,1 процента по годам соответственно).

НДФЛ остается одним из основных источников доходов бюджета города Оренбурга (его доля в составе налоговых и неналоговых доходов бюджета на 2024 - 2026 годы - более 40 процентов ежегодно). Норматив отчислений от налога в бюджет города Оренбурга сохранен в размере 20 процентов в части суммы налога, не превышающей 650,0 тыс. рублей, и 13 процентов - с суммы налога, превышающей 650,0 тыс. рублей, что в суммовом выражении составляет - 3 797,3 млн рублей, 4 097,5 млн рублей и 4 417,3 млн рублей.

Поступление налогов на совокупный доход (УСН, единый сельскохозяйственный налог, а также налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения), полностью зачисляемых в бюджет города, спрогнозировано с ежегодным ростом, обусловленным ростом налогооблагаемой базы, в том числе за счет увеличения предельного размера доходов, ограничивающего право организации при переходе на УСН, в следующих суммах: в 2024 году - 3 263,0 млн рублей, в 2025 - 3 484,7 млн рублей, в 2026 - 3 722,7 млн рублей.

Прогноз поступлений по имущественным налогам (норматив зачисления в бюджет города - 100 процентов), характеризующийся также положительной динамикой, составляет: на 2024 год - 856,6 млн рублей, на 2025 - 894,6 млн рублей, на 2026 - 935,8 млн рублей. С 01.01.2024 в бюджет города будут зачисляться поступления по налогу на игорный бизнес (прогноз поступлений на период 2024 - 2026 годов - по 2,5 млн рублей ежегодно).

Поступления государственной пошлины за отдельные виды юридически значимых действий прогнозируются в доходах бюджета города в сумме 148,6 млн рублей ежегодно.

Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты спланированы исходя из дифференцированного норматива отчислений в бюджет городского округа 8,2647 в следующих суммах: на 2024 год - 68,8 млн рублей, на 2025 - 70,3 млн рублей, на 2026 - 73,0 млн рублей.

Всего по прогнозу в бюджет города в 2024 году поступит 8 136,1 млн рублей налоговых доходов, в 2025 и 2026 годах - 8 697,5 млн рублей и 9 299,2 млн рублей.

Неналоговые доходы бюджета в трехлетнем бюджетном периоде сократятся по отношению к предшествующим годам (снижение в 2024 году к фактическим поступлениям 2023 года - 80,5 млн рублей, к факту 2022 - 104,2 млн рублей), что в основном обусловлено трансформацией договоров аренды имущества в концессионное соглашение с ООО «Оренбург Водоканал» (факт поступлений по договорам аренды имущества в 2022 году - 200,8 млн рублей, факт 2023 года - 65,1 млн рублей, прогноз на 2024 год - 3,3 млн рублей, на 2025 - 3,4 млн рублей, на 2026 - 3,5 млн рублей). Таким образом, объем неналоговых доходов по прогнозу на 2024 год составил 944,9 млн рублей (92,2 процента от фактических поступлений 2023 года), на 2025 год и 2026 годы - 872,9 млн рублей и 842,9 млн рублей соответственно.

Расходы бюджета

Расходы бюджета города на 2024 год запланированы в сумме 26 055,5 млн рублей (на 2 176,7 млн рублей больше исполнения за 2023 год), на 2025 год - в сумме 21 443,1 млн рублей, на 2026 год - 19 313,7 млн рублей. При этом в бюджете учтены все первоочередные обязательства - заработная плата работников бюджетной сферы, социальные выплаты, обеспечение деятельности муниципальных учреждений, другие обязательные платежи. Учтено прогнозируемое изменение величины минимального размера оплаты труда (в 2024 году в сумме 22 129,0 рублей, с уральским коэффициентом), а также сохранение по отдельным категориям работников бюджетной сферы, поименованным в Указах Президента РФ от 07.05.2012, соотношения между уровнем оплаты труда и прогнозируемым на 2024 год среднемесячным доходом от трудовой деятельности в регионе.

Расходная часть бюджета города традиционно сформирована в программном формате - расходы бюджета города на финансовое обеспечение в 2024 году 25 муниципальных программ предусмотрены в сумме 25 703,0 млн рублей (98,6 процента всех расходов бюджета).

На финансирование в 2024 году социальной сферы запланировано 15 800,2 млн рублей (60,6 процента расходов бюджета), в 2025 году - 12 855,3 млн рублей (60 процентов), в 2026 - 13 038,3 млн рублей (67,5 процента):

Наибольшая доля расходов бюджета города приходится на отрасль «Образование», которые в 2024 году (13 981,4 млн рублей) планируется направить на следующие цели:

финансовое обеспечение деятельности 86 школ, 132 детских садов, 22 учреждений дополнительного образования, 105 муниципальных детских лагерей разного типа;

организацию питания детей в детских садах (32,5 тыс. детей) и школах (73,3 тыс. учащихся), организацию питания детей с ограниченными возможностями здоровья (2,7 тыс. человек);

выплаты за классное руководство (3,0 тыс. педагогов);

капитальный и текущий ремонт, другие ремонтные работы, в том числе в целях обеспечения требований к антитеррористической защищенности образовательных организаций;

модернизация детских садов (ремонт 9 детских садов: №188, 18, 80, 175, 183, 138, 13, 196, 171) и школ, в том числе оснащение их оборудованием (Лицей №1, СОШ №61, школа в ЖК «Дубки»);

вовлечение волонтерами (9400 человек) молодежи города (около 200 тыс. молодых людей) в социально значимую деятельность (в рамках более 100 мероприятий, запланированных по семи различным направлениям).

Расходы на социальную политику (959,2 млн рублей) предусматривают приоритетное выполнение публичных нормативных обязательств перед населением города. Предусмотренные в бюджете города на 2024 год ассигнования будут направлены на финансирование:

предоставления жилых помещений детям-сиротам (планируется приобретение более 190 квартир);

содержания детей в замещающих семьях (849 детей);

компенсации части родительской платы за детей, посещающих детские сады (20,2 тыс. детей);

обеспечения мероприятий по отдыху детей в каникулярное время (7,2 тыс. детей);

социальных выплат молодым семьям на приобретение жилья (сертификаты 9 семьям).

Кроме вышеуказанных мер социальной поддержки, оказываемых при участии средств вышестоящих бюджетов, за счет средств местного бюджета реализуются меры дополнительной социальной поддержки отдельных категорий граждан (более 13 видов, получаемые более чем 11 тыс. жителей города, в том числе обеспечение горячим питанием учащихся из семей, находящихся в трудной жизненной ситуации, - 2 698 чел.). В текущем году перечень получателей социальных выплат расширен. В него включены лица, награжденные знаком «Отцовская Слава».

Расходы в сфере культуры в сумме 505,9 млн рублей предусмотрены на обеспечение деятельности 11 муниципальных учреждений (музеев, библиотек, клубов, театров), организацию и проведение культурно-массовых мероприятий, сохранение памятников истории и культуры. В 2024 году планируется проведение более 70 культурно-массовых мероприятий, в том числе международные фестивали духовой и джазовой музыки, «Оренбургский Арбузник», международный пленэр и детский пленэр. Продолжится капитальный ремонт ДК «Молодежный».

Расходы в сфере физической культуры и спорта, предусмотренные в бюджете, составляют 325,7 млн рублей. Запланировано обеспечение деятельности 13 спортивных школ и спортивного комплекса «Оренбург» (5,4 тыс. человек), проведение спортивно-массовых мероприятий, ремонт футбольного поля и беговых дорожек стадиона «Оренбург», а также продолжится создание спортивных площадок (для ГТО).

Расходы на национальную экономику в бюджете 2024 года составляют 7 304,5 млн рублей, 2025 - 6 079,8 млн рублей, 2026 - 3 606,0 млн рублей.

Значительная доля в них - расходы дорожного фонда (в 2024 году - 81 процент, 5 928,2 млн рублей). За счет средств дорожного фонда осуществляется реконструкция, строительство, содержание и ремонт автомобильных дорог, а также благоустройство дворовых территорий, проездов к многоквартирным домам.

В связи с обновлением муниципального автобусного парка и приобретением в лизинг автобусов большой вместимости, на условиях софинансирования из областного бюджета в бюджете города предусмотрены ассигнования на оплату в 2024 - 2026 годах лизинговых платежей - по 606,9 млн рублей в 2024 и 2025 годах, 580,9 млн рублей в 2026 году.

В бюджете города на 2024 - 2026 годы за счет прогнозируемого поступления платежей по искам о возмещении вреда, платежей, уплачиваемых при добровольном возмещении вреда, причиненного окружающей среде вследствие нарушения обязательных требований, платы за негативное воздействие на окружающую среду, штрафов за административные правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования утверждены ассигнования на реализацию плана природоохранных мероприятий, на 2024 год - 55,6 млн рублей, 2025 - 55,5 млн рублей, 2026 - 56,0 млн рублей. Данные средства планируется направить на озеленение города и ликвидацию свалок.

Ключевой задачей бюджетной политики остается участие в реализации региональных проектов Оренбургской области, включенных в свою очередь в национальные проекты РФ. На эти цели в 2024 году предполагается направить 6 132,3 млн рублей (это на 276,2 млн рублей больше, чем в 2023 году), в том числе за счет вышестоящих бюджетов - 5 938,2 млн рублей:

2 254,5 млн рублей - в рамках регионального проекта «Жилье» на строительство дороги по ул. Маршала Советского Союза Рокоссовского, соединяющей ул. Терешковой и пр-кт Победы (1 пусковой комплекс); строительство магистрали районного значения, соединяющей ул. Степана Разина и Загородное шоссе (Дублер ул. Чкалова, 1, 2, 3 этап);

2 251,2 млн рублей - в рамках регионального проекта «Современная школа» на строительство школы по ул. Гаранькина на 1 755 мест;

1 360,0 млн рублей - в рамках регионального проекта «Региональная и местная дорожная сеть (Оренбургская область)» на проведение ремонта автомобильных дорог (ул. Терешковой, ул. Пролетарская, пер. Ясный, ул. 9 Января, пр-кт Победы, пр-д Северный, пр-кт Дзержинского);

237,8 млн рублей - в рамках регионального проекта «Формирование комфортной городской среды» на благоустройство пешеходной части ул. Советской (в пределах ул. Володарского и ул. Набережной);

23,3 млн рублей - в рамках регионального проекта «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» на обеспечение деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях;

5,5 млн рублей - в рамках регионального проекта «Культурная среда» на приобретение музыкальных инструментов для музыкальных школ города.

Кроме того, город Оренбург участвует в реализации приоритетного проекта Оренбургской области «Культура малой Родины», в рамках которого в бюджете на 2024 год на поддержку творческой деятельности и техническое оснащение детских и кукольных театров выделено 1,3 млн рублей.

На реализацию региональных и приоритетного проектов в 2025 году предусмотрено 1 843,8 млн рублей, в 2026 году - 1 384,6 млн рублей.

В целях вовлечения жителей города в бюджетный процесс посредством участия в инициативных проектах в 2024 году будет продолжена их реализация. Планируется реализовать 32 проекта, для чего запланированы ассигнования в сумме 34,8 млн рублей (в 2023 году реализовано 20 проектов, расходы составили 17,0 млн рублей):

28,1 млн рублей - на реализацию 30 инициативных проектов (в том числе «Молодежный бюджет» и «Школьный бюджет») на территории города (в 2023 году реализовано 18 проектов на сумму 14,5 млн рублей);

6,6 млн рублей - по результатам областного конкурсного отбора на благоустройство двух общественных территорий сельских населенных пунктов (в 2023 году благоустроено 2 территории, расходы составили 2,5 млн рублей).

Фото из архива "ВО"